【優(yōu)化服務(wù)】人民銀行優(yōu)化企業(yè)開戶服務(wù)政策及銀行賬戶業(yè)務(wù)知識

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          為深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神、中央經(jīng)濟(jì)工作會議和全國金融工作會議部署及“放管服”改革要求，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中國人民銀行近期印發(fā)了《關(guān)于優(yōu)化企業(yè)開戶服務(wù)的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2017〕288號），提出以下措施便利企業(yè)開戶：
  （一）人民銀行積極改進(jìn)賬戶許可服務(wù)，提高賬戶許可效率。
          1.規(guī)范銀行賬戶許可流程。人民銀行依據(jù)現(xiàn)行有關(guān)制度開展銀行賬戶行政許可工作，做到許可流程依法合規(guī)。全面梳理銀行賬戶許可業(yè)務(wù)處理流程，完善銀行賬戶許可操作規(guī)范，定崗、定人、定責(zé)，做到銀行賬戶行政許可流水線作業(yè)和全事項(xiàng)、全流程、各環(huán)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化處理，減少非必要業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)。
          2.加快銀行賬戶許可審批辦理。人民銀行在2個工作日內(nèi)完成銀行賬戶許可工作，并于許可當(dāng)日至遲下一工作日將開戶許可證交付開戶銀行。
          3.建設(shè)推廣賬戶許可資料預(yù)審核系統(tǒng)。人民銀行依托系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)銀行賬戶許可資料電子化傳輸和在線預(yù)審核，提高銀行賬戶許可審核效率。
          4.設(shè)立小微企業(yè)開戶綠色通道。人民銀行按照“分類處理、提升效率”的原則，對新設(shè)企業(yè)特別是小微企業(yè)基本存款賬戶行政許可業(yè)務(wù)開通綠色通道，為小微企業(yè)開戶提供便利。
          5.推進(jìn)與工商行政管理部門信息共享。人民銀行積極推進(jìn)銀行與工商行政管理部門信息共享，探索將銀行開戶業(yè)務(wù)系統(tǒng)與工商行政管理部門企業(yè)注冊登記系統(tǒng)、預(yù)約開戶系統(tǒng)等對接，自動生成、打印開戶申請書等，實(shí)現(xiàn)線上線下開戶聯(lián)動，減少企業(yè)填表和等候時間。
   
  （二）銀行機(jī)構(gòu)積極優(yōu)化企業(yè)開戶流程，提升賬戶服務(wù)水平。
          1.積極推廣銀行電子渠道預(yù)約開戶。銀行利用網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行/自助柜員機(jī)、微信公眾號等電子渠道為企業(yè)提供開戶預(yù)約服務(wù)，支持企業(yè)在線填寫開戶申請、預(yù)提交開戶資料和銀行在線預(yù)審核，力爭做到企業(yè)開戶一次性辦結(jié)。
          2.整合開戶和各類基本結(jié)算服務(wù)申請和協(xié)議。銀行通過整合銀行賬戶開戶申請書、賬戶管理協(xié)議以及企業(yè)網(wǎng)上銀行等基本結(jié)算服務(wù)申請書和產(chǎn)品協(xié)議，盡可能減少信息重復(fù)填寫，實(shí)現(xiàn)開戶與基本結(jié)算服務(wù)“一站式”辦理。
          3.最大程度提高企業(yè)開戶審核效率。銀行通過完善開戶審核流程、消除冗余環(huán)節(jié)，在落實(shí)賬戶實(shí)名制和受益所有權(quán)識別要求前提下，最大程度提高開戶審核效率、壓縮資料傳遞時間。對需上門核實(shí)或面簽法定代表人的企業(yè)，及時開展上門核實(shí)或面簽，實(shí)現(xiàn)資料審核與上門核實(shí)或面簽等環(huán)節(jié)緊密銜接。通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)關(guān)注許可進(jìn)程，及時領(lǐng)取開戶許可證，并于當(dāng)日至遲下一工作日內(nèi)交付企業(yè)或通知企業(yè)。建立健全開戶資料交接登記制度，記錄開戶資料受理、審核、資料交接及開戶許可證發(fā)放時間和人員，確保責(zé)任落實(shí)到人。
          4.積極運(yùn)用技術(shù)手段提升賬戶審核水平。銀行利用銀行數(shù)據(jù)庫、政府?dāng)?shù)據(jù)庫、商業(yè)數(shù)據(jù)庫等合法、有效的信息平臺，交叉驗(yàn)證企業(yè)身份信息，提高開戶審核效率和準(zhǔn)確度。銀行可將人臉識別、光學(xué)字符識別（OCR）、二維碼等技術(shù)手段嵌入開戶業(yè)務(wù)流程，作為讀取、收集以及核驗(yàn)客戶身份信息和開戶業(yè)務(wù)處理的輔助手段。
          5.切實(shí)提升小微企業(yè)開戶服務(wù)質(zhì)量。銀行開通小微企業(yè)開戶綠色通道，創(chuàng)新與小微企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)相契合的支付結(jié)算產(chǎn)品，提升服務(wù)小微企業(yè)的廣度和深度。原則上在受理小微企業(yè)開戶申請之日起2個工作日內(nèi)完成開戶審核，并將符合條件的核準(zhǔn)類賬戶開戶資料報(bào)送至人民銀行。
          6.增加企業(yè)開戶辦理過程透明度。銀行利用信息化手段，逐步實(shí)現(xiàn)通過網(wǎng)站、手機(jī)二維碼等方式，展示企業(yè)開戶辦理進(jìn)程，讓企業(yè)了解、掌握開戶進(jìn)度，提升企業(yè)開戶服務(wù)水平。
  
  
          企業(yè)可以根據(jù)需要開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。
          其中：一個企業(yè)只能開立一個基本存款賬戶，一般存款賬戶不能與基本存款賬戶開立在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)。
   
           基本存款賬戶作為主辦賬戶，企業(yè)日常經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付以及工資、獎金的支取，都應(yīng)該通過該賬戶辦理。企業(yè)開立基本存款賬戶應(yīng)出具以下資料：
           ①營業(yè)執(zhí)照;
           ②法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。
   
          企業(yè)因借款或其他結(jié)算需要，可以在基本存款賬戶以外的銀行機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。開立一般存款賬戶應(yīng)向銀行出具以下資料：
          ①基本存款賬戶開戶許可證;
          ②營業(yè)執(zhí)照;
          ③法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件;
          ④貸款合同或其他結(jié)算需要的證明。
   
          企業(yè)對特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用可開立專用存款賬戶，開立專用存款賬戶應(yīng)向銀行出具以下資料：
          ①基本存款賬戶開戶許可證;
          ②營業(yè)執(zhí)照;
          ③法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件;
          ④根據(jù)資金用途提供相應(yīng)資金證明文件:基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金、糧棉油收購資金應(yīng)出具主管部門批文;單位銀行卡備用金應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程規(guī)定出具有關(guān)證明和資料;證券交易結(jié)算資金應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明;期貨交易保證金應(yīng)出具期貨公司或證券管理部門的證明;收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明;黨團(tuán)工會設(shè)在單位組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明;其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。
   
          按照國家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，企業(yè)開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。
          企業(yè)以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱開立的專用存款賬戶時，應(yīng)向銀行出具以下資料：
          ①開立專用存款賬戶的證明文件;
          ②內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人的身份證件;
          ③填寫“以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）開立專用存款賬戶申請書附頁”;
          ④單位授權(quán)該內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）開戶的授權(quán)書，授權(quán)書中應(yīng)載明：單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人姓名，以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容。
   
            因設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動等可開立臨時存款賬戶。開立臨時存款賬戶根據(jù)開戶原因提供以下資料：
          （1）臨時機(jī)構(gòu)開立臨時存款賬戶,應(yīng)出具駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文;
          （2）異地建筑施工及安裝單位開立臨時存款賬戶,應(yīng)出具基本存款賬戶開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件、以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或施工及安裝合同。
          （3）企業(yè)異地從事臨時經(jīng)營活動，應(yīng)出具基本存款賬戶開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件、以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。
   
          異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶的名稱可以為單位名稱加項(xiàng)目部名稱，但臨時存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時存款賬戶名稱一致。
          企業(yè)以單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開立的臨時存款賬戶時，應(yīng)向銀行出具以下資料：①開立臨時存款賬戶的證明文件;②項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的身份證件;③填寫“建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時存款賬戶 申請書附頁”;④單位授權(quán)該項(xiàng)目部開戶的授權(quán)書，授權(quán)書中應(yīng)載明：項(xiàng)目部名稱、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名，以及項(xiàng)目部因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容。
  
         臨時機(jī)構(gòu)和存款有異地臨時經(jīng)營活動需要的，可以開立臨時存款賬戶。臨時機(jī)構(gòu)在其住所地只能開立一個臨時存款賬戶，且不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。存款人因異地建筑施工及安裝或臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的，原則上在其臨時活動地只能開立一個臨時存款賬戶，但是，對確有需要的，如異地施工及安裝企業(yè)在異地同時承建若干項(xiàng)目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。
   
         （1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。
         （2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。
         （3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。
         （4）異地建筑施工及安裝活動需要開立臨時存款賬戶的。
         （5）異地臨時經(jīng)營活動（如文藝團(tuán)體在異地的演出活動、生產(chǎn)廠家在異地的展銷活動等）需要開立臨時存款賬戶的。
         （6）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。
  
         單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預(yù)留銀行的印章一致。單位預(yù)留銀行印章為單位的公章或財(cái)務(wù)專用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件、以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證件。單位存款人名稱過長的，可使用規(guī)范化簡稱，但必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議上明確簡稱的約定。
         無字號個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成，其預(yù)留銀行的印章必須與其賬戶名稱保持一致，即“個體戶”字樣加營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名。非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。
  
         非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶 ，應(yīng)使用隸屬單位名稱。
   
         （1）企業(yè)可自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶，向開戶銀行出具真實(shí)、完整、合規(guī)的開戶資料，并填寫《開立銀行結(jié)算賬戶申請書》，同時簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。
  開立銀行結(jié)算賬戶可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。授權(quán)他人辦理的，還需出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。
         （2）銀行審查企業(yè)開戶資料無誤后，核準(zhǔn)類賬戶報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)，備案類賬戶于賬戶開立5個工作日內(nèi)向人民銀行備案。
         （3）人民銀行在收到核準(zhǔn)類賬戶開戶資料2個工作日內(nèi)完成審查，做出行政許可決定，相關(guān)資料通過開戶銀行遞交存款人。
  
         （1）企業(yè)申請變更銀行結(jié)算賬戶信息資料的（包括變更存款人名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、組織機(jī)構(gòu)代碼、證明文件種類、稅務(wù)登記證編號、地址、郵編、電話等），應(yīng)及時向開戶銀行提出變更申請，并按要求填寫《變更銀行結(jié)算賬戶申請書》，連同有關(guān)證明文件（申請變更名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名的，還應(yīng)交回原開戶許可證）提交開戶銀行。
         （2）開戶銀行接到核準(zhǔn)類賬戶變更申請后2個工作日內(nèi)，將《變更銀行結(jié)算賬戶申請書》、有關(guān)證明文件報(bào)人民銀行予以審核并辦理有關(guān)變更手續(xù)。
         （3）開戶銀行接到備案類賬戶變更申請，審查無誤后自行變更。
   
         （1）企業(yè)申請撤銷核準(zhǔn)類賬戶的，應(yīng)于原開戶銀行填寫《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》，交回原開戶許可證。原開戶銀行于接到存款人銷戶申請2日后，將《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》和開戶許可證送達(dá)人民銀行辦理有關(guān)銷戶手續(xù)。
         （2）企業(yè)申請撤銷備案類賬戶的，應(yīng)于原開戶銀行填寫《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》，對符合銷戶條件的，銀行應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。
   
          《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個工作日后方可辦理付款。“正式開立之日”具體是指：對于核準(zhǔn)類賬戶，“正式開立之日”為人行的核準(zhǔn)開戶日期；對于非核準(zhǔn)類賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。
          對因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶不受生效日制度的限制。另外，當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶的，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。
  
          （1）企業(yè)取得人民銀行頒發(fā)的開戶許可證后，在銀行機(jī)構(gòu)開立的基本存款賬戶、臨時存款賬戶，符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的，存款人可以通過該類賬戶支取現(xiàn)金，不需要到人民銀行辦理賬戶取現(xiàn)審批手續(xù)。
          （2）企業(yè)開立的一般存款賬戶，不得以任何理由支取現(xiàn)金。
          （3）下列專用存款賬戶，均不得支取現(xiàn)金：①財(cái)政預(yù)算外資金專用賬戶；②證券交易結(jié)算資金專戶；③期貨交易保證金專戶；④信托基金專用存款賬戶；⑤單位銀行卡賬戶；⑥收入?yún)R繳賬戶。
          （4）下列專用存款賬戶，可按照國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定支取現(xiàn)金：①糧棉油收購資金專用存款賬戶；②社會保障基金專用存款賬戶；③住房基金專用存款賬戶；④黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶；⑤業(yè)務(wù)支出資金專戶。
          （5）下列專用存款賬戶，經(jīng)人民銀行審批后才能支取現(xiàn)金：①基本建設(shè)資金專用賬戶；②更新改造資金專用賬戶；③政策性房地產(chǎn)資金開立的賬戶；④金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金開立的賬戶。
  
          臨時存款賬戶的最長有效期限為2年，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請展期。具體是：企業(yè)在臨時存款賬戶的有效期內(nèi)向開戶銀行提交展期申請，開戶銀行報(bào)人民銀行核準(zhǔn)后予以展期，但最長（含展期）不得超過2年。對于賬戶使用期需要超過2年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新申請開立新的臨時存款賬戶。
  
  
          《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，銀行對一年內(nèi)未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)項(xiàng)列入久懸未取賬戶專戶管理。此后，收到的資金應(yīng)為其入賬，銀行對該賬戶只收不付，收到委托收取款項(xiàng)的支票應(yīng)作退票處理。
          存款人原賬戶中被列入久懸未取專戶管理的款項(xiàng)，其所有權(quán)屬于存款人。存款人要求支取原賬戶款項(xiàng)，應(yīng)向開戶銀行出具合法擁有賬戶支配權(quán)的證明文件，經(jīng)開戶銀行確認(rèn)后核對賬務(wù)，補(bǔ)辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款。存款人要求重新啟用原賬戶的，應(yīng)辦理注銷久懸標(biāo)識手續(xù)。